Analyse Dienstwagen-Besteuerung: Fahrtenbuch-Methode spart ordentlich Steuern
Eine aktuelle Analyse von Vimcar, führender Anbieter für digitale und finanzamtkonforme Fahrtenbücher, hat 61.782 Fahrzeuge in Deutschland untersucht und die beliebtesten Dienstwagen der Klein-, Mittel- und Oberklasse ermittelt sowie ihre Steuerlast durch die
Ein-Prozent-Regelung der Fahrtenbuch-Methode gegenübergestellt.
Fahrtenbuch spart durchschnittlich 2.785 Euro Steuern jährlich
Wer ein Fahrtenbuch führt, kann im Vergleich zur pauschalen Versteuerung mit einem Prozent des Bruttolistenpreises bares Geld sparen. Das zeigt die Analyse von Vimcar, die für drei der beliebtesten Dienstwagen-Modelle die Steuerlast durch die Ein-Prozent-Regelung der durch die Fahrtenbuch-Methode gegenübergestellt hat. Je nach individueller Fahrleistung und Privatnutzung können mit einem BMW X5 als Firmenwagen in diesem Beispiel (4) 3.747 Euro pro Jahr gespart werden. Für den Audi A6 Avant liegt die Ersparnis bei jährlich 1.916 Euro. Fahrer eines Ford Transit Dienstwagens kommen auf eine Ersparnis von 2.107 Euro pro Jahr. Daten des Firmenwagenrechners von Vimcar zeigen, dass Dienstwagen-Fahrende durchschnittlich 2.785 Euro pro Jahr
mit dem Führen eines Fahrtenbuchs einsparen.
51 Prozent der deutschen Dienstwagen sind Kleinwagen
51 Prozent der deutschen Dienstwagen, für die ein digitales Fahrtenbuch geführt wird, fallen ins Kleinwagen-Segment. Dabei ist das beliebteste Modell der VW Golf, gefolgt vom Ford Transit und dem Audi A4 Avant. 37 Prozent der Angestellten und Freiberufler mit Dienstwagen fahren ein Auto der Mittelklasse. Das beliebteste Fahrzeug ist hier der VW T6, gefolgt vom BMW 5er Touring und dem Audi A6 Avant. Gut jeder zehnte (zwölf Prozent) Dienstwagen-Besitzende gönnt sich ein Fahrzeug der Oberklasse. Am beliebtesten ist hier der BMW X5, dicht gefolgt vom Porsche 911 sowie dem Mercedes-Benz GLE.
Ein-Prozent-Regelung versus Fahrtenbuch
Nutzen Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer oder Selbstständige einen Dienstwagen auch für private Zwecke, können sie für die Besteuerung zwischen der pauschalen Versteuerung über die sogenannte Ein-Prozent-Regelung oder dem Führen eines Fahrtenbuchs wählen. Mit der pauschalen Versteuerung wird jeden Monat ein Prozent des Bruttolistenpreises des Firmenwagens als geldwerter Vorteil versteuert. Für den Arbeitsweg kommen noch einmal 0,03 Prozent des Listenpreises pro einfachem Entfernungskilometer hinzu.
Alternativ können Beschäftigte mit Dienstwagen ein Fahrtenbuch führen und müssen nur jene Strecken versteuern, die sie privat gefahren sind, plus den Arbeitsweg mit 0,03 Prozent des Listenpreises pro einfachem
Entfernungskilometer.
Neuer Steuervorteil für E-Dienstwagen: Wann lohnt sich ein Fahrtenbuch?
Anfang September hat die Bundesregierung die Grenze zur steuerlichen Begünstigung von E-Dienstwagen erhöht.(3) Wer sich für einen rein elektrisch betriebenen Dienstwagen mit Bruttolistenpreis bis 95.000 Euro entscheidet, bei dem sinkt die pauschale Besteuerung auf 0,25 Prozent. Bisher galt dies für E-Dienstwagen bis 70.000 Euro Listenpreis. Für Elektro-Firmenwagen über 95.000 Euro Listenpreis und Hybridfahrzeuge mit einer Mindestreichweite von 60 Kilometern müssen 0,5 Prozent des Listenpreises versteuert werden. Trotz Steuervorteil kann sich auch mit einem E-Dienstwagen das Führen eines Fahrtenbuches lohnen: In diesem Beispiel4 liegt die Ersparnis je nach individueller Fahrleistung und Privatnutzung mit einem BMW i4 als Firmenwagen bei 1.051 Euro pro Jahr, für einen Tesla Model Y bei 546 Euro und einem Mercedes EQE bei 1.468 Euro jährlich.
Verbraucher-Tipp digitale Fahrtenbücher
“Für Fahrtenbücher gibt es strenge Vorgaben, damit sie rechtssicher und finanzamtkonform sind,” sagt Christian Reichert, Chief Revenue Officer bei Shiftmove. “Fahrten müssen beispielsweise lückenlos aufgezeichnet werden und das Fahrtenbuch selbst muss manipulationssicher sein. Der Begriff “finanzamtkonform” ist jedoch kein geschützter Begriff. Deswegen sollten sich Verbraucherinnen und Verbraucher Anbieter genau anschauen. Denn für eine Erstattung durch das Finanzamt ist es essentiell, dass das Fahrtenbuch allen Anforderungen gerecht wird. Das digitale Fahrtenbuch von Vimcar wurde deswegen gemeinsam mit Steuerberatenden entwickelt und wird heute von mehr als 12.000 Steuerexperten empfohlen.”
1 = Der Deutschlandatlas - Wie wir uns bewegen - Pendeldistanzen und Pendlerverflechtungen (bund.de), 2 = Berufspendler - Statistisches Bundesamt (destatis.de), 3 = tagesschau.de - Wie der E-Auto Markt angekurbelt werden soll, 4 = Annahmen für die Berechnung
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